Basel-komiteens forslag til nye retningslinjer for beregning av kapitaldekning for banker
Finansnæringens Hovedorganisasjon (FNH) viser til Kredittilsynets høringsbrev av 30.04.2003 med henvisning til Basel-komiteens tredje konsultasjonsdokument.
Vi imøteser nå sluttføringen av den nye Basel Capital Accord og støtter i hovedsak innretningen av den nye standarden. Etter endringene som er foretatt siden forrige konsultasjonsdokument publisert i januar 2001, ventes det nå kun mindre endringer i standarden etter denne avsluttende høringsrunden. Våre kommentarer til konsultasjonsdokumentet er på denne bakgrunn begrensede. Se vedlagte merknader på engelsk.
Fremover knytter det seg nå stor interesse hos FNH til gjennomføringen av den nye Basel Capital Accord i EUs minstekrav til kapitaldekning for kredittinstitusjoner og verdipapirforetak. Størst interesse er imidlertid knyttet til gjennomføringen av EUs fremtidige regelverk i norsk rett, og da spesielt sett i forhold til tilsvarende gjennomføring i våre nordiske naboland.
Det nye kapitaldekningsregelverket kan få stor konkurransemessige betydning for den enkelte institusjon og for den norske banknæringen samlet sett. Dels vil de konkurransemessige forholdene bli påvirket av individuelle karakteristika og valg i den enkelte institusjon knyttet til organisering, måling og styring av risiko. Det viktige valget knyttet til eventuell bruk av intern rating for måling av kredittrisiko under regelverket vil imidlertid være betinget av myndighetenes godkjennelse. Således blir den enkelte institusjons konkurranseevne delvis betinget av tilsynsmyndighetenes praktisering av det nye regelverket. Måten myndighetene gjennomfører regelverket i nasjonal rett, vil også ha stor betydning for den generelle konkurransesituasjonen til norske banker, sett i lys av Basel-komiteens omfattende åpning for bruk av såkalt nasjonal diskresjon i fastsettelsen av minstekravene i pilar 1. Slik diskresjon innebærer i hovedsak at nasjonale myndigheter kan innføre lempeligere regler enn det som er hovedreglen. I tidligere utkast fra Europakommisjonen til nytt EU-regelverk har åpningen for bruk av nasjonal diskresjon i Basel-komiteens utkast ikke vært søkt redusert, snarere tvert i mot.
På denne bakgrunn ser FNH det som ønskelig at Kredittilsynet gjennom de europeiske fora der tilsynet er representert, tar til orde for å redusere bruk av nasjonal diskresjon i EUs fremtidige regelverk. I tillegg er det ønskelig at Kredittilsynet, av hensyn til norske institusjoners konkurranseevne, arbeider for størst mulig likhet i gjennomføringen av regelverket i nasjonal rett innenfor EØS-området. Det er også viktig at det innenfor tilsynssamarbeidet i Europa, og spesielt innenfor Norden, utvikles en ensartet praksis med hensyn til praktiseringen av pilar 2 og 3 i regelverket, herunder metoder for vurdering av den enkelte institusjons risikoutsatthet og bruk av tilsynsmessige tilleggskrav til ansvarlig kapital.
Vi varsler at FNH over sommeren vil komme tilbake til Kredittilsynet med hensyn til behov for en aktiv og forpliktende dialog mellom norske myndigheter og næringen, med tanke på implementering og tolkning av de nye internasjonale retningslinjene. Dersom norske institusjoner skal ha mulighet for å benytte intern rating i fastsettelsen av kapitaldekningskravet for kredittrisiko, når det nye regelverket trer i kraft, må de aktuelle institusjonene ha kunnskap om hvilke tilpasninger som er nødvendig i interne metoder og systemer i lang tid før regelverket trer i kraft. I denne forbindelse er det identifisert et behov for klargjøring av tekniske og praktiske spørsmål, som ikke kan vente til EUs nye regelverk foreligger i endelig form.
En annet viktig spørsmål for FNH er å få avklart hvorvidt norske myndigheter har til hensikt å anvende det fremtidige norske regelverket basert på den nye Capital Accord, på norske forsikringsselskaper og på konsolidert nivå i blandede konsern fra utgangen av 2006. Etter FNHs syn er hver av de tre nye pilarene i regelverket fra Basel i enda større grad enn dagens kapitaldekningsregelverk tilpasset bank- og verdipapirforetaksvirksomhet. Eksempelvis er kapitalkravene for operasjonell risiko i pilar 1 kun knyttet til bank og verdipapirforetaksvirksomhet. Jamfør at inntekter fra forsikringsvirksomhet iht. punkt 613 i utkastet fra Basel-komiteen, skal holdes helt utenfor beregningsgrunnlaget for operasjonell risiko. Detaljene i pilar 2 og 3 er også i hovedsak innrettet mot bank- og verdipapirforetaksvirksomhet. FNH ber Kredittilsynet avklare sin holdning til dette spørsmålet så snart som mulig.
Vennlig hilsen
FINANSNÆRINGENS HOVEDORGANISASJON
Arne Skauge Tor A. Hvidsten
Adm. Underdirektør